奉賢區(qū)財政資金股權(quán)投資實施辦法（試行）
第一章 總則
??第一條 為創(chuàng)新財政資金投入方式，發(fā)揮財政資金引導和激勵作用，提高資金使用效益，促進財政支持我區(qū)產(chǎn)業(yè)做強做優(yōu)，助推經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國公司法》和財政資金管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
??第二條 本辦法適用于區(qū)級財政資金股權(quán)投資的投入、持有、退出和監(jiān)督管理活動。
??第三條 本辦法所稱財政資金，是指區(qū)級財政用于支持經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等方面，可實施股權(quán)投資的資金。
??第四條 本辦法所稱的受托管理機構(gòu)是財政股權(quán)投資資金的運營主體，依據(jù)專業(yè)優(yōu)勢、投資經(jīng)驗，采取直接投資或與市場化管理機構(gòu)合作等方式執(zhí)行股權(quán)投資行為。
??第五條 財政資金股權(quán)投資，是財政資金通過投資入股、階段性持股、適時退出方式，支持本區(qū)科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點領域和薄弱環(huán)節(jié)。財政資金以出資額為限承擔有限責任，授權(quán)受托管理機構(gòu)實施投資管理。
??第六條 財政資金股權(quán)投資遵循“政府主導、市場運作、滾動使用、提高績效、防控風險”的原則，確保財政資金股權(quán)投資依法合規(guī)、使用規(guī)范、安全高效。
第二章 職責分工及實施范圍
??第七條 根據(jù)區(qū)政府授權(quán)，財政資金股權(quán)投資由區(qū)財政局、受托管理機構(gòu)按照職責分工負責。
??（一）區(qū)財政局具體履行政府出資人職責，負責股權(quán)投資資金的預算審核批復、支出政策審核、會同受托管理機構(gòu)做好預算績效管理，對受托管理機構(gòu)開展績效考核等工作，原則上不參與項目的申報、審批、驗收等工作。
??（二）受托管理機構(gòu)代財政部門持有股權(quán)，負責股權(quán)投資預算編制和具體執(zhí)行，提出股權(quán)投資計劃，開展項目申報、審核和驗收等工作，對項目實施情況進行監(jiān)督和管理。
??第八條 投資范圍聚焦區(qū)委、區(qū)政府重點產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，主要投資經(jīng)營地在奉賢區(qū)，符合奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的具有獨立法人資格的科技型企業(yè)。
第三章 受托管理機構(gòu)管理
??第九條 受托管理機構(gòu)具體承擔區(qū)級財政股權(quán)投資資金的運作。受托管理機構(gòu)應出臺財政股權(quán)投資管理的具體規(guī)定，內(nèi)容應包括但不限于對股權(quán)投資的項目甄別、項目評審、投資決策、單個企業(yè)的投資限制（規(guī)模、期限）、持股管理、信息披露、風險防控、股權(quán)退出等，相關(guān)規(guī)定須報送區(qū)財政局備案。
??第十條 受托管理機構(gòu)應建立投資項目計劃清單，根據(jù)實際年度投資計劃編制財政資金股權(quán)投資資金預算，初步擬定實施股權(quán)投資的財政資金規(guī)模報區(qū)財政局審批。
??第十一條 受托管理機構(gòu)每半年向區(qū)財政局報告受托管理資金運行以及被投資企業(yè)運營、項目進展、股權(quán)結(jié)構(gòu)變化等基本情況，并根據(jù)項目進展需要，提出增加投資、繼續(xù)持有、收回投資、不良處置等管理建議。
??第十二條 受托管理機構(gòu)不得對外提供擔保，不得對持有股權(quán)進行質(zhì)押或采取任何形式的權(quán)利限制。
第四章 股權(quán)管理
??第十三條 區(qū)財政局、受托管理機構(gòu)應建立財政資金股權(quán)登記管理制度，在發(fā)生投資入股、持股比例改變、被投資企業(yè)名稱和注冊地變更以及股權(quán)處置退出等情況時，及時進行登記管理，動態(tài)、全面、準確反映股權(quán)狀況，并建立股權(quán)投資信息三方定期核對機制。
??第十四條 財政資金股權(quán)投資股權(quán)登記主要包括出資時間及數(shù)額、占股比例、擬退出時間、被投資企業(yè)基本情況等。
第五章 股權(quán)退出及收益收繳
??第十五條 財政資金股權(quán)投資，應按照股權(quán)投資協(xié)議等約定，在達到一定的投資年限或約定的增值率、企業(yè)上市、實現(xiàn)預期盈利目標等投資條件時，依法通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東（企業(yè)）回購以及清算解散等方式，實現(xiàn)股權(quán)退出。
??第十六條 財政資金股權(quán)投資獲得的年度分紅、股息、股利以及退出時扣除稅款及相關(guān)費用和獎勵后收回的資金，按區(qū)財政局的要求可循環(huán)進行投資。
??第十七條 股權(quán)投資項目發(fā)生逾期未收回投資資金或收益，且被投資企業(yè)破產(chǎn)終結(jié)無可分配財產(chǎn)、依據(jù)股權(quán)投資協(xié)議等無其他付款義務主體的，報區(qū)財政局審核同意后，可認定股權(quán)投資項目資產(chǎn)損失，并進行有關(guān)賬目處理。
??第十八條 為實現(xiàn)財政資金股權(quán)投資退出收回資金發(fā)生的訴訟、仲裁、參與破產(chǎn)重整或清算等訴訟費、仲裁費、執(zhí)行費、破產(chǎn)管理人費用、司法鑒定費、審計評估費、拍賣費、律師費等，由受托管理機構(gòu)先行墊付，待該項股權(quán)投資項目資金收回后，經(jīng)區(qū)財政局審核確認后從收回投資項目資金中列支。
??第十九條 鼓勵投資項目提前收回投資資金及收益，具體情況可由受托管理機構(gòu)與被投資企業(yè)在投資協(xié)議中進行約定。受托管理機構(gòu)對財政股權(quán)投資資金及產(chǎn)生的收益獨立核算，財政股權(quán)投資資金收益收繳的比例、收繳時間由區(qū)財政局根據(jù)財政收支狀況指定收繳。
第六章 激勵與考核
??第二十條 受托管理機構(gòu)應當在每個會計年度結(jié)束后六個月內(nèi)，書面向區(qū)財政局報送投資運作情況，并提交受托管理的財政資金年度財務報告、年度業(yè)務報告。其中：年度財務報告應當經(jīng)注冊會計師審計，能夠準確反映托管資金資產(chǎn)負債和投資收益等情況；年度業(yè)務報告能夠準確陳述登記的股權(quán)投資項目運作情況等。
??第二十一條 區(qū)財政局對財政股權(quán)投資資金運營情況及受托管理機構(gòu)進行績效考核，績效考核情況與下年度股權(quán)投資預算資金安排、項目管理費用支付掛鉤。
??第二十二條 受托管理機構(gòu)有以下情形之一的，區(qū)財政局應視情況暫時終止委托管理并向區(qū)政府匯報。
??（一）不按規(guī)定或約定履行職責；
??（二）違規(guī)進行授權(quán)委托范圍之外的投資活動；
??（三）擅自改變財政資金用途、騙取或挪用財政資金的；
??（四）累計兩個年度績效考核不合格；
??（五）依法撤銷、解散、破產(chǎn)或被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；
??（六）其他需要暫時終止委托管理的情形。
??第二十三條 對財政資金管理使用存在違反委托管理協(xié)議、股權(quán)投資協(xié)議，擅自改變財政資金用途、騙取或挪用財政資金等行為的，按有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責任主體進行處理并追究法律責任。
??第二十四條 受托管理機構(gòu)、被投資企業(yè)應當積極配合審計等有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)違紀問題嚴肅處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
??第二十五條 建立財政資金股權(quán)投資損失合理分擔與處置機制，對受托管理機構(gòu)、被投資企業(yè)依法依規(guī)履行相關(guān)程序，在企業(yè)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化等情況時，及時采取止損措施。
上海市奉賢區(qū)財政局
2023年12月27日