關于上海市2018年市級決算及2019年上半年預算執(zhí)行情況的報告 2019-09-12 來源：解放日報
上海市財政局局長 過劍飛
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會提出本市2018年市級決算報告和市級決算草案，請予審查。同時，簡要報告今年上半年本市“四本預算”執(zhí)行、財政重點工作推進落實情況和下半年工作的初步安排。
一、關于本市2018年市級“四本預算”決算情況
2018年，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，全市各區(qū)、各部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記考察上海重要講話精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，落實高質(zhì)量發(fā)展要求，經(jīng)濟社會保持平穩(wěn)健康發(fā)展，全年各項目標任務圓滿完成。在此基礎上，財稅改革發(fā)展各項工作取得新進展，全市和市級決算情況總體良好。根據(jù)預算法有關規(guī)定，重點報告以下情況：
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2018年，全市一般公共預算收入7108.1億元，為預算的100%，比2017年（下同）增長7%。加上中央財政稅收返還和補助收入851.4億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、調(diào)入資金、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等1086億元，以及地方政府一般債務收入382.1億元，收入總量為9427.6億元。全市一般公共預算支出8351.5億元，完成調(diào)整預算的99.1%，增長10.7%。加上上解中央財政支出184.9億元、地方政府一般債務還本支出173.5億元、補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金485.4億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出232.3億元，支出總量為9427.6億元。全市一般公共預算收支決算平衡。市級一般公共預算收入3362億元，為預算的100%，增長6.5%。加上中央財政稅收返還和補助收入851.4億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、區(qū)級上解收入、調(diào)入資金、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等645億元，以及地方政府一般債務收入382.1億元，收入總量為5240.5億元。與向市十五屆人大二次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比，市級一般公共預算收入增加0.6億元，主要是中央與本市兩級財政最終結(jié)算后中央財政補助收入增加。市級一般公共預算支出2791.8億元，完成調(diào)整預算的102.7%，增長26.2%。加上上解中央財政支出184.9億元、市對區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出1738億元、地方政府一般債務還本支出61.5億元、地方政府一般債務轉(zhuǎn)貸支出312.1億元、補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金39億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出113.2億元，支出總量為5240.5億元。與向市十五屆人大二次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比，市級一般公共預算支出增加0.6億元，主要是最終結(jié)算后增加的中央財政補助收入結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。市級一般公共預算收支決算平衡。
從收入決算的具體情況看，市級稅收收入2789.3億元，為預算的98.9%。其中：增值稅1145.2億元，為預算的97.5%，主要是從2018年5月起國家實施了下調(diào)增值稅稅率、提高小規(guī)模納稅人標準等增值稅減稅政策，增值稅增長低于年初預期。企業(yè)所得稅874.1億元，為預算的102.6%，主要是本市大力推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級和新舊動能轉(zhuǎn)換成效逐步顯現(xiàn)，帶動企業(yè)所得稅增長高于年初預期。個人所得稅380.6億元，為預算的98.7%，主要是從2018年10月起國家實施了提高起征點、擴大稅率級距等個人所得稅減稅政策，個人所得稅增長低于年初預期。市級非稅收入572.7億元，為預算的105.5%，主要是對上年國有土地出讓收益進行清算后，按國有土地出讓收益計提的教育資金收入和農(nóng)田水利建設資金收入增長高于年初預期。
從支出決算的具體情況看，市級支出2791.8億元，完成調(diào)整預算的102.7%。其中：教育支出283.6億元，完成預算的100.8%；科學技術支出256.5億元，完成調(diào)整預算的110.7%；社會保障和就業(yè)支出353億元，完成預算的103.2%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出198.1億元，完成預算的98.9%；文化體育與傳媒支出94.2億元，完成預算的109.2%；公共安全支出176.2億元，完成預算的109.9%；節(jié)能環(huán)保支出138.8億元，完成調(diào)整預算的106.5%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出594.1億元，完成調(diào)整預算的104.6%；交通運輸支出220.6億元，完成調(diào)整預算的107.1%。
2018年，市對區(qū)一般公共預算轉(zhuǎn)移支付1091.3億元，完成預算的101%。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付645.4億元，專項轉(zhuǎn)移支付445.9億元。與向市十五屆人大二次會議報告的執(zhí)行數(shù)一致。
按照預算法有關規(guī)定，對預算執(zhí)行中因國家和本市政策調(diào)整等因素形成的年初預算時難以預見的支出，通過動支預備費予以安排。2018年，市級預備費預算72億元，主要用于預算執(zhí)行中增加安排對口支援資金、城市維護經(jīng)費，新增安排虹橋樞紐周邊公路整治、架空線入地、智慧公安、世界人工智能大會、中國品牌日系列活動等方面支出。上述支出，已按規(guī)定歸入相應的支出科目。
2018年，市級動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金365億元，主要用于增加安排基本建設、軌道交通建設、償債等支出，以及設立歷史風貌保護和城市更新專項資金等方面支出。
2018年，市級使用以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金26億元。其中：市級使用24億元；市對區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付使用2億元。
2018年，市級周轉(zhuǎn)金規(guī)模沒有發(fā)生變化，年末余額為56.5億元，主要用于調(diào)劑預算年度內(nèi)季節(jié)性收支差額。
2018年，市級“三公”經(jīng)費財政撥款支出合計5.94億元，比預算數(shù)減少1.46億元，主要是各部門貫徹落實中央八項規(guī)定精神，按照過“緊日子”的要求，從嚴控制和壓縮“三公”經(jīng)費支出。其中：因公出國（境）費1.67億元，減少0.15億元；公務用車購置及運行費3.54億元（其中，購置費1.25億元、運行費2.29億元），減少0.76億元；公務接待費0.73億元，減少0.55億元。上述行政事業(yè)單位結(jié)余的財政資金，全部用于補充市級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
2018年，市級基本建設支出530億元，主要用于G228公路新建、S7公路新建、區(qū)與區(qū)對接、“斷頭路”等重大交通基礎設施工程建設，以及黃浦江上游水源地連通管等城市運行重大保障工程建設、白龍港污水廠提標改造等重大生態(tài)環(huán)境工程建設、上海圖書館東館建設等重大社會民生工程建設等方面支出。
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2018年，全市政府性基金收入2095.4億元，為調(diào)整預算的107.1%，增長6.9%。加上中央財政補助收入18.8億元、地方政府專項債務收入323.8億元、調(diào)入資金23.6億元、動用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入324.8億元，收入總量為2786.4億元。全市政府性基金支出2351.9億元，完成調(diào)整預算的97.5%，增長15%。加上地方政府專項債務還本支出60.5億元、調(diào)出資金182.4億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出191.6億元，支出總量為2786.4億元。市級政府性基金收入612.7億元，為調(diào)整預算的107.5%，增長1.2%。加上中央財政補助收入18.8億元、動用上年結(jié)轉(zhuǎn)收入64.8億元、區(qū)級上解收入0.3億元、地方政府專項債務收入323.8億元，收入總量為1020.4億元。市級政府性基金支出538.6億元，完成調(diào)整預算的100%，增長47.6%。加上市對區(qū)轉(zhuǎn)移支付支出87.8億元、地方政府專項債務還本支出9億元、地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸支出323.8億元、調(diào)出資金22.5億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出38.7億元，支出總量為1020.4億元。市級政府性基金收支決算數(shù)，與向市十五屆人大二次會議報告的執(zhí)行數(shù)一致。
（三）市級國有資本經(jīng)營收支決算情況
2018年，全市國有資本經(jīng)營收入148.1億元，為調(diào)整預算的112.3%，增長23.3%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入21億元，收入總量為169.1億元。全市國有資本經(jīng)營支出121.7億元，完成調(diào)整預算的100.2%，增長22.4%。加上調(diào)出資金32.6億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的結(jié)余資金14.8億元，支出總量為169.1億元。市級國有資本經(jīng)營收入118億元，為調(diào)整預算的108.4%，增長33.3%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入14.8億元，收入總量為132.8億元。市級國有資本經(jīng)營支出97.1億元，完成調(diào)整預算的99.3%，增長27.4%。加上調(diào)出資金25.9億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的結(jié)余資金9.8億元，支出總量為132.8億元。市級國有資本經(jīng)營收支決算數(shù)，與向十五屆人大二次會議報告的執(zhí)行數(shù)一致。
（四）本市社會保險基金收支決算情況
2018年，全市社會保險基金收入4429.7億元，為調(diào)整預算的100.5%，增長6.4%。其中：保險費收入3774.8億元，財政補貼收入327.2億元，中央調(diào)劑資金收入114億元，利息等其他社會保險收入213.7億元。全市社會保險基金支出3951.5億元，完成調(diào)整預算的99.2%，增長10.2%。其中：中央調(diào)劑資金支出165.2億元。本年收支結(jié)余478.2億元，年末滾存結(jié)余4989.3億元。與向市十五屆人大二次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比，本市社會保險基金收入增加14億元、支出增加32.1億元、本年收支結(jié)余減少18.1億元，主要是經(jīng)按實清算后各項基金收支情況相應增減變動。
需要說明的是，按照預算法和國務院有關規(guī)定，當年預算已經(jīng)安排、尚未支用并按規(guī)定留歸預算單位繼續(xù)使用的資金，可以實行權責發(fā)生制核算。2018年，市級按上述規(guī)定實行權責發(fā)生制核算的事項主要為預算單位政府采購結(jié)轉(zhuǎn)資金等項目資金，資金總量28.4億元。對上述資金，市財政局將在預算執(zhí)行中加強動態(tài)管理，及時撥付經(jīng)費，盡快發(fā)揮資金效益。
截至2018年年底，本市發(fā)行的地方政府一般債券余額為2603.9億元（其中：市級使用339億元，區(qū)級使用2264.9億元）、專項債券余額為2362億元（其中：市級使用322億元，區(qū)級使用2040億元）。經(jīng)國務院批準，財政部核定本市2018年底的政府債務限額為7703.5億元。經(jīng)財政部2018年地方政府債務年報審核，截至2018年年底，本市地方政府債務余額為5034.9億元（其中：市級712.8億元、區(qū)級4322.1億元）。按審計口徑計算的2018年年末債務率為41%，規(guī)?？偭窟m度，風險總體可控。
全市和市級“四本預算”收支項目的預算數(shù)、調(diào)整預算數(shù)、決算數(shù)及其對比分析，詳見全市及市級財政決算草案。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，2018年，我們堅決貫徹中央和市委的各項決策部署，按照市人大有關決議、審查意見和批準的預算，聚力增效實施積極的財政政策，著力支持深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，著力促進提升城市能級和核心競爭力，著力穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期，有效地促進了上海經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。一是財政助推經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展邁出新步伐。全面貫徹市委《關于面向全球面向未來提升上海城市能級和核心競爭力的意見》，安排落實戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金98億元、國家科技重大專項及地方配套資金44.9億元、國家實驗室能力培育資金2.7億元等財政資金，著力加大對大科學設施、科技重大專項、關鍵核心技術研發(fā)攻堅、高水平研究機構(gòu)、研發(fā)與轉(zhuǎn)化功能型平臺、知識產(chǎn)權運營服務、“四大品牌”和人才高峰工程建設等高質(zhì)量發(fā)展重要領域、重點區(qū)域、重大戰(zhàn)略性項目的財政投入力度，從財政政策上鼓勵、引導和支持融資租賃業(yè)在滬集聚創(chuàng)新發(fā)展，并對符合條件的51件創(chuàng)新產(chǎn)品實行政府首購政策，著力拓展政府采購支持國產(chǎn)設備的政策導向功能，集成電路、人工智能、生物醫(yī)藥等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展，經(jīng)濟發(fā)展的新動能持續(xù)增強；將上海自貿(mào)區(qū)專項發(fā)展資金規(guī)模從原來的24億元擴大到40億元，從稅收政策和資金保障上確保首屆中國“進博會”圓滿成功，聚力支持在省際道路對接貫通、協(xié)同創(chuàng)新網(wǎng)絡共建共享等方面深化合作，加快構(gòu)建與全面實施“走出去”戰(zhàn)略相配套的對外貿(mào)易投資合作公共服務體系，優(yōu)化完善東西部扶貧協(xié)作和對口支援財政投入機制，上?！拔鍌€中心”建設與上海自貿(mào)區(qū)、“一帶一路”建設、長江經(jīng)濟帶發(fā)展、長三角區(qū)域一體化發(fā)展的聯(lián)動性、協(xié)同性進一步增強。二是營商環(huán)境改革實現(xiàn)新突破。更加注重通過完善公共服務體系、提高公共服務水平來優(yōu)化營商環(huán)境；通過全面落實國家有關下調(diào)制造業(yè)和交通運輸?shù)刃袠I(yè)增值稅稅率、退還部分企業(yè)期末留抵稅額、擴大享受減半征收所得稅優(yōu)惠政策的小型微利企業(yè)范圍、清理規(guī)范行政事業(yè)性收費，以及實施階段性社保降費等政策措施，全年全市新增“減稅降費”超過500億元；聚焦支持以“一網(wǎng)通辦”為重要標志的“放管服”改革，加快推進“一網(wǎng)通辦”公共支付平臺建設，初步實現(xiàn)公共數(shù)據(jù)從以部門管理為中心向以用戶服務為中心的轉(zhuǎn)變；認真落實本市促進民營經(jīng)濟發(fā)展“27條”，安排20億元用于支持組建上市公司紓困基金，并將本市中小微企業(yè)政策性融資擔?；鸬目偭恳?guī)模從50億元擴大至85億元，進一步完善政策性融資擔保網(wǎng)絡，商業(yè)銀行對各類科技型和“專精特新”型中小微企業(yè)的信貸傾斜支持力度進一步加大。三是社會民生持續(xù)改善。持續(xù)推進軌道交通線等重大工程和重點區(qū)域建設，公共服務資源配置和基礎設施建設進一步向郊區(qū)特別是財力困難區(qū)傾斜，城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展協(xié)調(diào)性持續(xù)增強；將本市城鄉(xiāng)居民低保補助水平從每人每月970元提高到每人每月1070元，適當提高重殘無業(yè)人員等特許救濟人員和優(yōu)撫對象補助標準；對符合條件的用人單位按該單位及其職工上年度實際繳納失業(yè)保險費總額的50%給予穩(wěn)崗補貼；支持將長期護理保險試點范圍從徐匯、普陀、金山擴大到全市其他各區(qū)；繼續(xù)擴大普惠性學前教育資源，完善城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費保障機制，將高水平地方高校建設試點范圍從2所擴大至7所；設立上海文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資基金（首期落實市級出資15億元），落實公益性文化、體育場館運行和開放經(jīng)費14.9億元，大力推進重大公共文化基礎設施、公共文化服務體系建設和文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展；統(tǒng)籌推進歷史風貌保護、城市有機更新、舊區(qū)改造和架空線入地及合桿整治；加大對城市精細化管理、公共安全和河道黑臭全面穩(wěn)定消除、垃圾綜合治理體系建設等城市補短板弱項的財政支持力度，推動智慧政府、網(wǎng)格化管理、智慧公安三大信息平臺的有機銜接，推動“五違”整治向“無違”創(chuàng)建轉(zhuǎn)變，社會治理效能和城市管理水平持續(xù)提升。四是重要領域和關鍵環(huán)節(jié)財稅改革向縱深推進。出臺本市環(huán)境保護稅收入劃分改革方案；加快推進財政支出定額標準體系和重點支出項目庫建設，加強中期財政規(guī)劃與年度預算有機銜接；堅持涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合與政策優(yōu)化完善相結(jié)合，加快構(gòu)建與實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略相適應的財政投入機制；將國庫集中支付電子化管理改革試點范圍擴大到全市各區(qū)和部分符合條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，全面執(zhí)行公務卡和現(xiàn)金使用管理制度；建立市政府向市人大常委會報告國有資產(chǎn)管理情況制度，首次向市人大常委會作了本市國有資產(chǎn)綜合報告和金融企業(yè)國有資產(chǎn)專項報告；著力完善與職能調(diào)整、機構(gòu)編制相適應的預算管理體制和經(jīng)費保障機制，確保機構(gòu)改革任務順利落地實施。五是財政的科學化、精細化、規(guī)范化管理進一步強化。進一步擴大預算評審范圍，預算評審的制度化、機制化水平進一步提高；對33個涉及重要民生、重大支出的項目和政策實施重點評價，并邀請部分人大代表、政協(xié)委員對重點項目的績效評價過程進行現(xiàn)場指導監(jiān)督，各部門、各單位的績效理念和預算資金使用效益進一步提高；加強績效評價結(jié)果應用，將績效評價結(jié)果作為預算安排、政策調(diào)整的重要依據(jù)，預算與績效管理的一體化水平進一步提升；首次選擇部分金額較大、社會關注度高、代表性強的教育、科技、衛(wèi)生、交通等領域31個重點支出項目，將項目的基本情況與部門預算一起向社會公開；首次將各市級主管部門重點支出項目績效自評價報告的結(jié)果匯總和10個市級重點支出項目績效的評價報告，作為市級決算參閱材料提交市人大，并在會后向社會公開，績效評價的科學性和公信力進一步提高。
同時，我們也清醒地認識到，預算執(zhí)行和財政改革發(fā)展中還存在一些問題和不足：一是財政收入增長放緩，支出需求剛性增長，預算平衡難度進一步加大；二是與預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展相適應的預算制度改革有待進一步深化，預算編制質(zhì)量和管理水平有待進一步提高；三是財政事權和支出責任劃分改革有待進一步深化，政府資金與資產(chǎn)管理有機結(jié)合的統(tǒng)籌調(diào)劑配置機制有待進一步創(chuàng)新，績效管理的廣度和深度有待進一步拓展。對此，市政府高度重視，要求各部門和單位切實增強對標、看齊意識，勇于直面問題，下大力氣采取措施有效解決問題。
二、關于本市2019年上半年“四本預算”執(zhí)行、財政重點工作推進落實情況和下半年財政工作的初步安排
（一）上半年本市“四本預算”執(zhí)行情況
今年以來，全市各區(qū)、各部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記考察上海重要講話精神，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進、進中固穩(wěn)，堅持推動經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，全力打好“三大攻堅戰(zhàn)”，加快落實“三項新的重大任務”，全市經(jīng)濟運行繼續(xù)保持在合理區(qū)間，延續(xù)總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進的發(fā)展態(tài)勢，“四本預算”執(zhí)行情況總體良好。
1.一般公共預算執(zhí)行情況
從財政收支總量看，上半年，全市一般公共預算收入4480.5億元，比去年同期（下同）增長0.1%，為預算的60%（其中：市級收入2089.6億元，下降2.3%，為預算的59.5%；區(qū)級收入2390.9億元，增長2.3%，為代編預算的60.5%）。全市一般公共預算支出4288.3億元，增長2.1%，完成調(diào)整預算的50.9%（其中：市級支出1466億元，增長1.2%，完成調(diào)整預算的55.8%；區(qū)級支出2822.3億元，增長2.6%，完成代編預算的48.8%）。
從財政收入情況看，國家和本市出臺的更大規(guī)?！皽p稅降費”政策，從長期看，有利于培育和涵養(yǎng)未來稅源基礎，形成財政運行良性循環(huán)，但短期內(nèi)也給財政收入增長帶來了很大壓力。今年上半年，全市一般公共預算收入增幅低于往年同期，主要是受去年年中實施的“減稅降費”翹尾因素影響，以及今年新實施的小微企業(yè)普惠性稅收優(yōu)惠、個人所得稅“六項專項附加扣除”（即子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租賃、贍養(yǎng)老人等六項）、深化增值稅改革等政策性減收效應疊加釋放影響。分行業(yè)看，全市第二產(chǎn)業(yè)財政收入增長2.5%，但其中汽車、石化等行業(yè)受產(chǎn)銷下降、利潤下跌等因素影響，財政收入分別下降17.5%和22.7%；全市第三產(chǎn)業(yè)財政收入下降0.7%，其中：金融業(yè)受銀行貸款利息收入增長以及去年起資管產(chǎn)品開征增值稅翹尾等因素帶動，財政收入增長6.7%；租賃和商務服務業(yè)主要受個人所得稅減稅政策等因素影響，財政收入下降17.6%。
從財政支出情況看，今年以來，為加力提效實施積極的財政政策，積極應對外部環(huán)境復雜變化，促進實現(xiàn)經(jīng)濟社會更高質(zhì)量發(fā)展，本市各級財政部門著力加強預算支出執(zhí)行全過程管理，重點支出得到較好保障。今年上半年，社會保障和就業(yè)支出640.6億元，完成調(diào)整預算的66.8%；商業(yè)服務業(yè)等支出109.4億元，完成調(diào)整預算的63.2%；節(jié)能環(huán)保支出118.1億元，完成調(diào)整預算的59.2%；衛(wèi)生健康支出269.5億元，完成調(diào)整預算的54.6%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出950.5億元，完成調(diào)整預算的52.8%。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況
上半年，全市政府性基金收入939億元，增長49.9%，為預算的47.9%（其中：市級收入260.2億元，增長4.3%，為預算的45.3%）。全市政府性基金收入增長，主要是本市按照“穩(wěn)地價、穩(wěn)房價、穩(wěn)預期”的要求推進土地供應，上半年土地出讓面積高于去年同期，國有土地使用權出讓收入相應增加。全市政府性基金支出1076.1億元，增長50.9%，完成調(diào)整預算的39.5%（其中：市級支出264.1億元，增長20.5%，完成調(diào)整預算的41.7%）。全市政府性基金支出增長，主要是按照以收定支的原則和要求，國有土地使用權出讓支出相應增加。
3.國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
上半年，全市國有資本經(jīng)營收入40.1億元，為預算的26.4%（其中：市級收入24.7億元，為預算的20.9%）。全市國有資本經(jīng)營支出31.9億元，完成預算的27.2%（其中：市級支出26.9億元，完成預算的30.8%）。
4.社會保險基金預算執(zhí)行情況
上半年，全市社會保險基金收入2412.2億元，增長8.2%，為預算的49%。全市社會保險基金支出1936.7億元，增長5.8%，完成預算的43.7%。截至今年6月底，全市社會保險基金滾存結(jié)余5464.8億元。
?。ǘ┥习肽瓯臼胸斦攸c工作推進落實情況和下半年財政工作初步安排
今年以來，我們按照市十五屆人大二次會議的有關決議和審查意見要求，認真落實十一屆市委六次全會和《政府工作報告》各項部署，加力提效實施積極的財政政策，著力深化財稅改革，財稅在統(tǒng)籌推進“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險、保穩(wěn)定”中的職能作用進一步增強。一是全面落實更大規(guī)模“減稅降費”政策。在減稅方面，從2019年1月1日起，實施小微企業(yè)普惠性減稅，提高增值稅起征點，大幅提升企業(yè)所得稅優(yōu)惠力度，減半征收小規(guī)模納稅人涉及的資源稅、房產(chǎn)稅和教育費附加、地方教育附加等“六稅兩費”；提高保險企業(yè)手續(xù)費及傭金支出稅前扣除標準；增加個人所得稅“六項專項附加扣除”；將車船稅稅額標準降低至法定最低水平、將房產(chǎn)稅原值減除比例由20%提高到30%、將本市一至五級城鎮(zhèn)土地使用稅稅額標準降低50%。從2019年4月1日起，將原適用16%、10%稅率行業(yè)的增值稅稅率降至13%、9%，并增加稅收抵扣。在降費方面，從2019年5月1日起，將城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險單位繳費比例由20%降到16%，并繼續(xù)執(zhí)行階段性降低失業(yè)和工傷保險費率、暫停征收企業(yè)欠薪保障費等政策措施；繼續(xù)清理規(guī)范行政事業(yè)性收費和政府性基金，“頂格”減半征收地方文化事業(yè)建設費，自主實施港口建設費地方留成部分“先征后退”減負等政策措施。二是聚焦支持提升科技創(chuàng)新策源能力。貫徹落實市委辦公廳、市政府辦公廳印發(fā)的《關于進一步深化科技體制機制改革增強科技創(chuàng)新中心策源能力的意見》，進一步優(yōu)化完善科研項目經(jīng)費管理辦法，積極開展科研經(jīng)費“包干制”試點，在科研項目預算編制調(diào)整、勞務費發(fā)放標準、國際合作與交流、差旅會議費等方面，賦予科研機構(gòu)和人員充分的經(jīng)費管理自主權，有效激發(fā)各類創(chuàng)新主體的創(chuàng)新活力；支持加快張江綜合性國家科學中心建設，做大做強張江實驗室，推進在滬國家重大科技基礎設施建設，研究布局“量子信息技術”等新一批市級科技重大專項，支持啟動智能型新能源汽車、大數(shù)據(jù)試驗場等研發(fā)與轉(zhuǎn)化功能型平臺建設，聚焦集成電路、人工智能、生物醫(yī)藥等關鍵領域進行重大科技攻關，促進增強自主創(chuàng)新能力；落實本市深化科技獎勵制度改革實施方案，進一步提高科學技術獎獎勵標準，擴大“揚帆”“啟明星”“浦江”等人才計劃覆蓋面；將科技創(chuàng)新券的使用范圍從大型科學儀器測試檢測、技術研發(fā)擴大到戰(zhàn)略規(guī)劃、技術轉(zhuǎn)移、人才培養(yǎng)等方面，并將每家企業(yè)每年可申請的最高額度從10萬元提高到30萬元；發(fā)揮上海政府采購網(wǎng)“創(chuàng)新產(chǎn)品采購專欄”的展示功能，促進政府首購產(chǎn)品供需精準匹配，著力提高首購創(chuàng)新產(chǎn)品便利性。三是著力保障和改善民生。繼續(xù)統(tǒng)籌提高企業(yè)、機關事業(yè)退休人員和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金領取人員養(yǎng)老金水平；實施援企穩(wěn)崗“護航行動”；加大對困難企業(yè)和下崗失業(yè)人員幫扶力度，支持開展職業(yè)技能培訓；強化特定群體就業(yè)保障，支持做好離校未就業(yè)大學生、低收入農(nóng)戶、大齡失業(yè)人員的就業(yè)幫扶；支持疾病預防控制體系、衛(wèi)生應急能力和臨床重點?？?、婦女兒童健康服務能力建設；鼓勵、引導和支持利用存量資源加大養(yǎng)老服務設施供給，健全完善老年助餐服務體系、失智老人照護體系，支持郊區(qū)農(nóng)村薄弱養(yǎng)老機構(gòu)達標改造項目建設，促進城鄉(xiāng)養(yǎng)老服務均衡發(fā)展；制定實施《關于本市進一步調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)提高教育經(jīng)費使用效益的實施意見》，支持啟動實施高水平應用型高校試點建設，大力發(fā)展一流專科高等職業(yè)教育，推進義務教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，加大托育教育資源服務供給；堅持“留改拆”并舉，多渠道籌集資金，全力支持打好舊區(qū)改造攻堅戰(zhàn)；加大涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合優(yōu)化力度，進一步健全與全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略相配套的財政政策體系，全面推進“綠色田園”“美麗家園”和“幸福樂園”工程建設；加大對開展掃黑除惡專項斗爭、“智慧公安”和城市應急管理體系、社會治理智能化建設財政經(jīng)費保障力度，推動城市更有序、更安全；加大對東西部扶貧協(xié)作和對口支援地區(qū)的財政投入力度，深入推進精準扶貧、精準脫貧。四是深化推進財政體制、預算和會計改革。出臺《基本公共服務領域市與區(qū)財政事權和支出責任劃分改革方案》，明確市與區(qū)財政事權劃分，規(guī)范市與區(qū)支出責任分擔方式；加快推進“互聯(lián)網(wǎng)+財政服務”，將法院訴訟費、機動車道路停車收費等行政事業(yè)性收費納入全市統(tǒng)一的公共支付平臺；積極開展財政票據(jù)電子化改革試點，加快推進實現(xiàn)電子票據(jù)全流程管理無紙化；推動各區(qū)國庫集中支付電子化管理改革全面實施，并積極推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)支付電子化改革；從2019年3月1日起，在8個市級預算主管部門和徐匯、金山兩區(qū)33個試點預算單位全面開展差旅電子憑證網(wǎng)上報銷改革試點；首次開展地方債柜臺業(yè)務試點，促進提高地方債流動性。從2019年1月1日起，在全市各級各類行政事業(yè)單位中全面實施國家新的政府會計準則制度，切實夯實權責發(fā)生制政府綜合財務報告制度的會計核算基礎。五是嚴格落實政府帶頭過“緊日子”的各項規(guī)定和要求。進一步剛化硬化預算約束，年度中新增支出需求原則上全部通過各部門預算總額內(nèi)調(diào)劑解決，除中央和市委、市政府重大決策部署外，2019年預算執(zhí)行中一律不再追加預算；嚴禁超標準配置通用辦公設備等資產(chǎn)；督促各部門、各單位結(jié)合實際細化制定因公臨時出國（境）、公務用車、公務接待等公務活動的具體規(guī)定，嚴格控制會議數(shù)量和規(guī)模；推進建立對行政事業(yè)單位長期低效運轉(zhuǎn)、閑置資產(chǎn)的共享共用和調(diào)劑機制，加大部門、單位間的共享調(diào)劑力度，切實盤活存量資產(chǎn)；將項目預算公開的市級部門范圍從2018年的31個擴大到全覆蓋（原則上每個部門選擇1個項目），并同步推進各區(qū)全面開展項目預算公開試點；各部門在公開2019年部門預算時，同步公開績效目標管理工作開展情況和重點項目的績效目標（原則上每個部門選擇5個項目）。
下一步，我們將按照十一屆市委七次全會的總體部署，根據(jù)市十五屆人大二次會議的有關決議、審查意見和本次會議要求，加力提效實施好積極的財政政策，積極多渠道開源節(jié)流，重點推進做好以下五方面工作：一是全力以赴支持加快落實“三項新的重大任務”。圍繞加快推進上海自貿(mào)區(qū)新片區(qū)建設，結(jié)合落實市委《關于支持浦東新區(qū)改革開放再出發(fā)實現(xiàn)新時代高質(zhì)量發(fā)展的若干意見》，進一步加大稅制和財政體制創(chuàng)新力度，研究整合設立上海自貿(mào)區(qū)新片區(qū)專項發(fā)展資金，并積極配合國家有關部門，對標國際通行規(guī)則，抓緊研究制定與打造更具國際市場競爭力和影響力的特殊經(jīng)濟功能區(qū)定位相適應的稅收政策實施細則，促進戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)加速集聚發(fā)展，促進貿(mào)易自由化和對外投資，更好發(fā)揮上海作為國家“一帶一路”建設橋頭堡的綜合服務功能和輻射帶動作用。圍繞加快推進科創(chuàng)中心建設，持續(xù)推動在微納電子、量子信息、腦科學與類腦、藥物等領域的布局和培育，力爭在部分重點領域?qū)崿F(xiàn)突破性進展；聚焦主導產(chǎn)業(yè)、優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)，在有效發(fā)揮“天使投資”“創(chuàng)業(yè)投資”“產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級”“集成電路”“上市公司紓困”和“軍民融合”等政府投資基金功能作用的同時，積極參與國家先進制造產(chǎn)業(yè)投資基金二期建設，設立人工智能產(chǎn)業(yè)投資基金，更加注重政府投資基金、科技創(chuàng)新券、首臺套和PPP等新型財政政策工具的綜合運用，更加聚焦支持集成電路、人工智能、生物醫(yī)藥等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領域的科技型中小企業(yè)、高新技術企業(yè)尤其是能夠參與國內(nèi)國際標準制定、具有核心競爭力的領軍型企業(yè)，更加聚焦支持種子期、初創(chuàng)期和成長期等前期環(huán)節(jié)，變事后的“錦上添花”為事前事中的“雪中送炭”，全力支持關鍵核心技術攻關和產(chǎn)業(yè)鏈整合提升，加快培育更多充滿生機的科技創(chuàng)新企業(yè)集群，加快打造規(guī)模體量大、成長性高、引領性強的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)集群；鼓勵社會力量興辦新型研發(fā)機構(gòu)，支持運行模式和運行機制創(chuàng)新，促進形成各類研究機構(gòu)優(yōu)勢互補、合作共贏的發(fā)展格局。圍繞貫徹落實國家《長江三角洲區(qū)域一體化發(fā)展規(guī)劃綱要》，以創(chuàng)新長三角生態(tài)綠色一體化發(fā)展示范區(qū)財稅分享機制為切入點和突破口，建立健全多層次的長三角區(qū)域財稅合作機制，加強在財稅體制和政策等方面的溝通協(xié)調(diào)，研究推進設立長三角一體化發(fā)展投資專項資金，積極探索建立跨區(qū)域的成本分擔和利益共享機制，促進形成有利于生產(chǎn)要素自由流動和高效配置的財稅政策和體制環(huán)境；支持在協(xié)同創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)體系建設、基礎設施互聯(lián)互通、生態(tài)環(huán)境共保聯(lián)治等重點領域深化合作，加快建設現(xiàn)代化經(jīng)濟體系；聚焦虹橋商務區(qū)，進一步完善財稅支持機制，精細精準做好財政服務保障工作，持續(xù)推進國家會展之都建設，最大限度地放大“進博會”“聯(lián)動長三角、服務全國、輻射亞太”的溢出帶動效應。二是著力支持打造國際一流營商環(huán)境。結(jié)合應對中美經(jīng)貿(mào)摩擦，進一步深化落實《上海市進一步優(yōu)化營商環(huán)境實施計劃》，健全完善市區(qū)聯(lián)動、財稅等多部門共同參與的合力推進機制，加強對“減稅降費”政策落實情況的動態(tài)跟蹤、監(jiān)督檢查和綜合評價，認真查找、及時解決在政策落實過程中遇到的各種堵點、痛點和難點問題，著力從制度和機制上確保國家“減稅降費”政策真正落地生根、見到實效，持續(xù)放大“減稅降費”效應，努力用政府收入的“減”換取社會活力和企業(yè)效益的“增”；圍繞發(fā)展“免稅經(jīng)濟”，在認真總結(jié)在部分企業(yè)率先實行境外旅客購物現(xiàn)場“即買即退”試點經(jīng)驗的基礎上，探索擴大離境退稅標的物、降低起退標準、拓展退稅種類，抓緊研究市內(nèi)免稅店相關配套稅收政策并積極爭取政策早日落地實施，著力支持和促進國際消費城市建設；聚焦支持全市統(tǒng)一的數(shù)據(jù)共享交換平臺建設，大力推進政府業(yè)務流程革命性再造，加強數(shù)據(jù)整合共享應用，支持所有政府部門信息系統(tǒng)遷移上云，盡快形成一網(wǎng)受理、協(xié)同辦理、綜合管理為一體的“一網(wǎng)通辦”政務服務體系，加快從“群眾跑腿”到“數(shù)據(jù)跑路”的轉(zhuǎn)變，持續(xù)提升群眾和企業(yè)的獲得感；聚焦支持金融改革創(chuàng)新、金融市場體系完善、金融生態(tài)環(huán)境優(yōu)化，鼓勵、引導中外金融機構(gòu)來滬集聚發(fā)展，促進增強上海的全球金融資源配置功能，提升金融核心競爭力；研究設立上海制造品牌專項資金，著力支持老品牌做大做強做優(yōu)，加快培育具有全球影響力和引領力的新品牌；結(jié)合推進“中小企業(yè)千家百億信用擔保融資計劃”落地實施，進一步深化與國家融資擔保基金再擔保業(yè)務合作，加快構(gòu)建多層次的中小微企業(yè)政策性擔保體系，加大業(yè)務創(chuàng)新力度，開發(fā)更多有利于科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級和外貿(mào)出口的專項融資擔保產(chǎn)品，擴大普惠金融規(guī)模，著力破解中小微企業(yè)特別是科技型中小微企業(yè)的“融資難、融資貴”問題；研究制定本市政府采購改革實施方案，發(fā)布政府采購還權明責清單，著力打造全過程、全上網(wǎng)、全透明、全覆蓋的全新政府采購云平臺；研究完善創(chuàng)新產(chǎn)品推薦目錄準入條件；深入貫徹落實《上海加快實施人才高峰工程行動方案》，支持構(gòu)建具有全球競爭力的人才制度體系。三是進一步支持區(qū)域協(xié)調(diào)和城鄉(xiāng)融合發(fā)展。按照國家統(tǒng)一部署，緊密結(jié)合上海實際，抓緊研究制定本市醫(yī)療衛(wèi)生、教育、科技、水務等領域市區(qū)兩級政府財政事權和支出責任劃分方案，著力提高基本公共服務的供給效率和水平；正確把握和處理好底線民生、基本民生和質(zhì)量民生的關系，聚焦民生“痛點”補短板，更加注重兜底、精準、?；?；貫徹落實中央《關于學前教育深化改革規(guī)范發(fā)展的若干意見》，進一步健全學前教育經(jīng)費投入機制，加快構(gòu)建覆蓋城鄉(xiāng)、布局合理的學前教育公共服務體系；加大重點舊改地塊中經(jīng)甄別需要實施成片保留保護的財政投入力度，支持風貌保護區(qū)域內(nèi)里弄房屋改造以及配套設施建設；扎實做好地方政府專項債券項目儲備，在確保安全規(guī)范的前提下，進一步擴大融資規(guī)模；圍繞全力打好污染防治攻堅戰(zhàn)的目標要求，支持保障蘇州河環(huán)境綜合整治四期工程建設和劣Ⅴ類水體治理；貫徹落實《上海市生活垃圾管理條例》，研究制定生活垃圾分類專項補貼政策，支持生活垃圾全程分類體系建設，促進提升生活垃圾和固體廢棄物“減量化、資源化、無害化”水平。四是大力推進預算和績效管理一體化改革。全面貫徹落實市委、市政府《關于我市全面實施預算績效管理的實施意見》，建立上下協(xié)調(diào)、部門聯(lián)動、層層抓落實的工作推進責任制，抓緊研究制定加強本市政府性基金預算、社會保險基金預算、國有資本經(jīng)營預算績效管理配套制度，推動各區(qū)、各部門抓緊制定績效管理改革具體實施方案，出臺部門整體績效、財政政策績效管理辦法和再評價管理辦法，推動行業(yè)主管部門抓緊建立分行業(yè)、分領域、分層次的核心績效指標和標準體系；開展預算績效自評結(jié)果再評價，加強績效評價結(jié)果運用，加快建立績效評價結(jié)果與預算安排和政策調(diào)整掛鉤、本級部門整體績效與部門預算安排掛鉤、下級政府財政運行綜合績效與轉(zhuǎn)移支付分配掛鉤的“三個掛鉤”機制；推動部門公開全部項目的績效評價結(jié)果，將市級部門重點支出項目績效自評價報告的結(jié)果匯總情況和15個市級重點支出項目績效評價報告作為本市2018年市級決算參閱材料提交市人大，并在會后向社會公開；結(jié)合編制2020年預算，堅持有保有壓，全面落實“零基預算”理念，切實打破和擺脫預算安排中的“基數(shù)”依賴，著力改變預算資金分配的固化格局；對新出臺的重大政策、項目開展事前績效評估，并逐步將績效目標設置范圍從政策和項目績效目標擴大到部門和單位整體績效目標。五是進一步加強部門預算和國有資產(chǎn)管理。堅持精打細算、勤儉節(jié)約，對于年度中確實不再需要撥付的資金嚴格按程序及時調(diào)減預算總額，對年底結(jié)余資金按規(guī)定及時交回財政；進一步加大一般性支出壓減力度，力爭使各市級部門和各區(qū)全年壓減幅度由年初的5%提高到10%以上，并將壓減下來的資金優(yōu)先安排用于支持打贏“三大攻堅戰(zhàn)”、落實“三項新的重大任務”等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)；加大“四本預算”和部門結(jié)轉(zhuǎn)資金、當年預算等各項資金的統(tǒng)籌聯(lián)動安排力度，著力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)；進一步做實部門預算項目庫，嚴格將評審結(jié)果作為安排部門預算的上限，評審核減金額由市財政收回總預算統(tǒng)籌安排；研究制定市級行政事業(yè)單位“公物倉”管理辦法，將行政事業(yè)單位超標準配置和長期低效運轉(zhuǎn)、閑置的資產(chǎn)特別是經(jīng)批準組建的臨時機構(gòu)、召開重大會議、舉辦大型活動購置的資產(chǎn)，統(tǒng)一納入市級“公物倉”集中管理、統(tǒng)籌調(diào)劑；健全國有資產(chǎn)報告工作推進機制，扎實做好2018年度國有資產(chǎn)綜合報告和企業(yè)國有資產(chǎn)（不含金融企業(yè)）專項報告工作，并在2018年度決算公開中新增公開行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)《資產(chǎn)負債情況表》，主動接受人大和社會監(jiān)督。主任、各位副主任、秘書長、各位委員，市人大常委會始終高度重視財稅工作，有力地促進了上海財政的高質(zhì)量發(fā)展。我們將更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在中共上海市委的堅強領導下，自覺、誠懇接受人大和政協(xié)的指導監(jiān)督，攻堅克難、開拓進取，為上海加快推進“五個中心”和具有世界影響力的社會主義現(xiàn)代化國際大都市建設作出新貢獻，以優(yōu)異成績慶祝中華人民共和國成立70周年。