各區(qū)財政局、金融局（辦）、科委，各在滬銀行：
??為引導(dǎo)和鼓勵在滬銀行不斷加大對本市科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)的信貸投放力度，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于推動建立金融服務(wù)小微企業(yè)敢貸愿貸能貸會貸長效機制的通知》《上海市促進中小企業(yè)發(fā)展條例》《上海市推進科技創(chuàng)新中心建設(shè)條例》《上海市人民政府關(guān)于印發(fā)上海國際金融中心建設(shè)“十四五”規(guī)劃的通知》等精神，經(jīng)市政府批準同意，繼續(xù)實施科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險補償辦法。為切實做好信貸風(fēng)險補償工作，我們制定了《上海市科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險補償辦法（2023年版）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。
??上海市財政局
??上海市地方金融監(jiān)督管理局
??中國銀行保險監(jiān)督管理委員會
??上海監(jiān)管局
??2022年12月30日
上海市科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險補償辦法（2023年版）
第一章 總則
??第一條 為引導(dǎo)和鼓勵在滬銀行加大對本市科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)的信貸投放力度，進一步加強金融對實體經(jīng)濟的有效支持，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于推動建立金融服務(wù)小微企業(yè)敢貸愿貸能貸會貸長效機制的通知》《上海市促進中小企業(yè)發(fā)展條例》《上海市推進科技創(chuàng)新中心建設(shè)條例》《上海市人民政府關(guān)于印發(fā)上海國際金融中心建設(shè)“十四五”規(guī)劃的通知》精神，按照“政策引導(dǎo)、市場運作、市區(qū)聯(lián)動”的原則，制訂本辦法。
??第二條 為調(diào)動本市在滬銀行的積極性，提高對科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)貸款不良容忍度，加快不良貸款處置，本辦法支持各銀行選取針對科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)特點的信貸品種參與信貸風(fēng)險補償試點（以下簡稱“試點貸款”），但不包括已獲得保險公司保險、融資擔(dān)保公司擔(dān)保以及享受其他同類風(fēng)險補償政策的貸款。
??第三條 本辦法所稱的“科技型中小企業(yè)”，按照《科技部財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈科技型中小企業(yè)評價辦法〉的通知》（國科發(fā)政〔2017〕115號）進行劃分。
??本辦法所稱的“小型微型企業(yè)”按照工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）進行劃分。
??如國家有關(guān)主管部門調(diào)整科技型中小企業(yè)、小型微型企業(yè)劃分標準的，按新標準執(zhí)行。
??第四條 本辦法所稱的科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸，為自2022年1月1日起2年內(nèi)，各銀行向本市各區(qū)科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)發(fā)放的“試點貸款”本金。已獲得保險公司保險、融資擔(dān)保公司擔(dān)保以及享受其他同類風(fēng)險補償政策的貸款不納入“試點貸款”范圍。
??本辦法所稱的“不良貸款”，指銀行按照《貸款風(fēng)險分類指引》確定的次級、可疑、損失類貸款。
??本辦法所稱的“不良貸款凈損失”，是指銀行為科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)提供“試點貸款”，在貸款到期后，獲貸企業(yè)未能按合同約定向銀行償還貸款，銀行依據(jù)相關(guān)合同完成所有法律規(guī)定的追償手續(xù)后，按照《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財金〔2017〕90號）有關(guān)規(guī)定核銷壞賬時所發(fā)生的實際損失，損失必須符合財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》（財稅〔2009〕57號）規(guī)定的有關(guān)資產(chǎn)損失確認的相關(guān)條件。
第二章 補償?shù)臋C制和標準
??第五條 為鼓勵和支持本市各銀行積極開展面向科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點，市、區(qū)兩級財政建立科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險分擔(dān)機制，對本市銀行為符合條件的科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)發(fā)放貸款所發(fā)生的超過一定比例的不良貸款凈損失，由市、區(qū)兩級財政按照35：65的比例給予相應(yīng)的信貸風(fēng)險補償。
??第六條 信貸風(fēng)險補償具體標準為：
??（一）對銀行“試點貸款”不良貸款率0.8-3%部分的不良貸款凈損失，補償25%；對“試點貸款”不良貸款率3-5%部分的不良貸款凈損失，補償55%。對“試點貸款”不良貸款率超過5%以上部分不予補償；
??（二）為引導(dǎo)銀行加大對本市受疫情影響的困難行業(yè)以及科創(chuàng)等重點行業(yè)企業(yè)信貸投放，由市財政局、市地方金融監(jiān)管局、上海銀保監(jiān)局按年確定重點行業(yè)目錄。對該目錄涉及的“試點貸款”（以下簡稱“重點行業(yè)試點貸款”），不良貸款率0.5-3%部分的不良貸款凈損失，補償25%；不良貸款率3-5%部分的不良貸款凈損失，補償55%。對“重點行業(yè)試點貸款”不良貸款率超過5%以上部分不予補償。
第三章 補償對象和申請條件
??第七條 申請信貸風(fēng)險補償?shù)你y行，必須同時符合下列條件：
??（一）依法在滬設(shè)立，有完善的治理機構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)；
??（二）財務(wù)管理制度健全，并按照銀保監(jiān)會貸款五級分類標準對中小微企業(yè)“試點貸款”進行分類，準確計提不良貸款撥備；
??（三）按規(guī)定盡職盡責(zé)追索不良貸款，并做好統(tǒng)計工作；
??（四）按規(guī)定及時、準確申報信貸風(fēng)險補償相關(guān)數(shù)據(jù)。
??第八條 申請信貸風(fēng)險補償?shù)摹霸圏c貸款”項目，必須同時符合以下條件：
??（一）符合國家及本市產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的要求；
??（二）貸款對象符合國家和本市規(guī)定的科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)。
第四章 補償額的計算
??第九條 科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險補償以各銀行申報并獲批的“試點貸款”品種為范圍，以上海分行為單位（注：如為注冊在滬的法人機構(gòu)，僅針對該機構(gòu)上海地區(qū)業(yè)務(wù)或上海分行，下同），按年度統(tǒng)一計算年末貸款不良率、財政專項資金補償比例以及年度信貸風(fēng)險補償額。
??第十條 各銀行年末科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點貸款”不良率超過0.8%時（“重點行業(yè)試點貸款”不良率超過0.5%時），銀行應(yīng)提供全部不良貸款的相關(guān)材料，并按照年末貸款不良率，計算財政專項資金補償比例。
??第十一條 各項指標按以下口徑計算：
??年末貸款不良率=年末科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)不良“試點貸款”余額/年末科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點貸款”余額
??年度信貸風(fēng)險補償額=年度不良貸款凈損失×財政專項資金補償比例
??“試點貸款”（年末貸款不良率≤3%）的財政專項資金補償比例=[（年末貸款不良率-0.8%）×25%]/年末貸款不良率
??“試點貸款”（3%<年末貸款不良率≤5%）的財政專項資金補償比例=[（3%-0.8%）×25%+（年末貸款不良率-3%）×55%]/年末貸款不良率
??“試點貸款”（年末貸款不良率>5%）的財政專項資金補償比例=[（3%-0.8%）×25%+（5%-3%）×55%]/年末貸款不良率
??“重點行業(yè)試點貸款”（年末貸款不良率≤3%）的財政專項資金補償比例=[（年末貸款不良率-0.5%）×25%]/年末貸款不良率
??“重點行業(yè)試點貸款”（3%<年末貸款不良率≤5%）的財政專項資金補償比例=[（3%-0.5%）×25%+（年末貸款不良率-3%）×55%]/年末貸款不良率
??“重點行業(yè)試點貸款”（年末貸款不良率>5%）的財政專項資金補償比例=[（3%-0.5%）×25%+（5%-3%）×55%]/年末貸款不良率
??第十二條 年度不良貸款處置凈損失統(tǒng)計時點延至2025年12月31日。
第五章 補償?shù)纳暾埡褪芾沓绦?/strong>
??第十三條 各銀行在開展“試點貸款”業(yè)務(wù)前，應(yīng)先向市地方金融監(jiān)管局、市財政局辦理開展“試點貸款”申請，明確申報主體、“試點貸款”種類，并承諾對提供的年度申請材料真實、完整、合法負責(zé)。
??市地方金融監(jiān)管局將會同市財政局、上海銀保監(jiān)局予以審核，經(jīng)審核認可后，符合條件的銀行可獲得試點資格。允許試點銀行根據(jù)已申報試點貸款的實際情況，于每年年初對試點貸款品種進行調(diào)整，并根據(jù)調(diào)整后的試點貸款品種申報相關(guān)數(shù)據(jù)。
??各銀行的申請材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：
??（一）開展此項業(yè)務(wù)的申報主體和對接機制；
??（二）專業(yè)機構(gòu)和專業(yè)隊伍建設(shè)；
??（三）專門的審批機制；
??（四）科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)信貸的激勵考核機制和“盡職免責(zé)”認定機制；
??（五）專門的管理信息系統(tǒng)；
??（六）專門的風(fēng)險管理和不良貸款清收機制。
??第十四條 各試點銀行應(yīng)在每年度終了后的30日內(nèi)，向市地方金融監(jiān)管局（由上海市金融發(fā)展服務(wù)中心受理）報送業(yè)務(wù)的開展情況。對年末“試點貸款”不良率在0.8%以上的（“重點行業(yè)試點貸款”不良率在0.5%以上的），銀行完成不良貸款壞賬核銷后，可在規(guī)定時間內(nèi)報送信貸風(fēng)險補償資金申請材料，并承諾對提供的年度申請材料真實、完整、合法負責(zé)。
??第十五條 申請信貸風(fēng)險補償資金時必須提交如下材料：
??（一）申請書；
??（二）貸款合同；
??（三）不良貸款清單；
??（四）貸款不良率的計算說明；
??（五）債務(wù)追償措施和結(jié)果說明資料；
??（六）不良貸款核銷憑證（包括有關(guān)裁決通知書、銀行內(nèi)部審批單）、不良貸款核銷企業(yè)的稅務(wù)登記證復(fù)印件；
??（七）如上年度曾獲得信貸風(fēng)險補償，需提供補償資金使用情況說明；
??（八）其他需提交的材料。
??第十六條 申請程序、項目審核及資金撥付：
??（一）各試點銀行應(yīng)以每年12月31日為統(tǒng)計時點，以經(jīng)認可的申請主體為單位統(tǒng)計科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點貸款”余額、不良貸款（清單）、貸款不良率、核銷壞賬所發(fā)生的凈損失等數(shù)據(jù)，于次年1月底前將相關(guān)資料報上海市金融發(fā)展服務(wù)中心。
??（二）上海市金融發(fā)展服務(wù)中心應(yīng)加強對各試點銀行申報資料的審核，必要時可委托第三方機構(gòu)，對相關(guān)銀行當(dāng)年科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點貸款”余額、貸款不良率、核銷壞賬所發(fā)生的凈損失等進行核實，計算各試點銀行承擔(dān)和財政專項資金補償比例以及由財政專項資金承擔(dān)的信貸風(fēng)險補償額，并于次年的一季度內(nèi)匯總報送市財政局。
??（三）市財政局會同市地方金融監(jiān)管局、上海銀保監(jiān)局及時開展評審，并根據(jù)最終評審意見，由市財政局將不良貸款凈損失風(fēng)險補償資金直接撥付各相關(guān)銀行。
第六章 補償資金的管理和監(jiān)督
??第十七條 各試點銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定，切實做好科技型中小企業(yè)和小型微型企業(yè)“試點貸款”發(fā)放戶數(shù)、貸款余額、累計發(fā)生額、不良貸款及核銷壞賬的統(tǒng)計工作，在每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)將數(shù)據(jù)報送上海市金融發(fā)展服務(wù)中心，由上海市金融發(fā)展服務(wù)中心匯總后報送市地方金融監(jiān)管局。
??第十八條 上海市金融發(fā)展服務(wù)中心應(yīng)切實做好專項資金的審核管理工作，同時建立“信貸風(fēng)險補償資金臺帳”，分戶記錄各試點銀行各年度不良貸款情況，對試點銀行自身承擔(dān)和財政專項資金補償比例和信貸風(fēng)險補償金額進行計算匯總。
??第十九條 獲得信貸風(fēng)險補償資金的試點銀行，應(yīng)按有關(guān)財務(wù)規(guī)定進行賬務(wù)處理，并妥善保存相關(guān)原始票據(jù)及憑證，自覺接受財政部門、金融監(jiān)管部門、審計部門的監(jiān)督檢查和審計。
??第二十條 市財政局會同市地方金融監(jiān)管局、上海銀保監(jiān)局按照全面實施預(yù)算績效管理的有關(guān)要求，加強財政預(yù)算資金績效管理。
??第二十一條 本政策不與國家和本市其他風(fēng)險補貼政策疊加享受。
??第二十二條 銀行不得弄虛作假，如有虛報騙取補償資金的，一經(jīng)查實，市財政部門將收回已撥付的補償資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的相關(guān)規(guī)定進行處理。
第七章 附則
??第二十三條 本辦法由市財政局會同市地方金融監(jiān)管局、上海銀保監(jiān)局負責(zé)解釋。
??第二十四條 本辦法自2023年1月29日起施行，有效期至2025年12月31日。2022年1月1日至2023年1月29日間有關(guān)事項參照本辦法施行。
